Os avogados de Francia en liña!


A gravación de operacións de caixa e banco reconciliación - Primeiros pasos na contabilidade


O uso de suspense conta permite un mellor seguimento

A contabilidade rexistro de transaccións que afecta o fluxo de caixa da empresa permite o último en ser consciente de que o saldo da súa conta bancariaA fin de controlar este equilibrio, é necesario realizar unha base de reconciliación co banco comunicado emitido polo banco para a empresa. Durante a gravación de transaccións en diñeiro (recibos ou desembolsos), un tradicionalmente utiliza os seguintes contas: Cando a empresa ten un número de diferentes contas bancarias (ás veces mesmo en institucións con diferentes banco), é necesario crear sub-contas á conta para cada conta bancaria. Para obter unha contabilidade, dando un máis fiel imaxe posible para os líderes, é necesario que o saldo da conta banco de contabilidade (conta) representa o número mínimo a disposición da empresa. Isto significa que: No caso de que unha preferencia para a gravación de todas as transaccións en diñeiro cando aparecen na marxe declaración, o risco é que o líder esquece que un cheque foi emitido e realiza disposicións adicionais por constar na súa declaración de que o saldo foi positivo.

Nesta situación, cando o cheque foi descontado polo provedor, a organización pode atopar en si curto.

Cumprimento das normas mencionadas anteriormente poden ser usados para evitar este tipo de situación. Empresas que reciben moitas comprobacións poden ter dificultades para seguir o seu tratamento contable entre a data en que os reciben e a data son, en realidade, recollidos (aparece na marxe declaración). Este uso permite distinguir entre situacións onde un cliente non paga, ou o cheque sería recibido, pero extraviado. O quince de xaneiro, a empresa X envía unha factura para a venda de bens para o cliente Alí por. No século xix de febreiro, a empresa X recibe un cheque por. en liquidación desta factura É depositado no banco o dezasete de febreiro e aparece na marxe declaración datada como de dez e oito de febreiro. O banco reconciliación é para conciliar a conta de banco de contabilidade con operacións indicadas polo banco declaración.

A conclusión do banco reconciliación pode ser realizado en forma de táboa ou contas en T.

Cando todas as lagoas foron identificados, un debe atopar por cálculo mesmo equilibrio entre a conta de - base contable e o balance do banco declaración, pero cun sentido contrario. Unha conta debedor (fluxo de caixa positivo) equivale a un saldo de crédito no banco declaración. Unha vez identificadas as lagoas, e o balance do banco reconciliación é obtido, a empresa debe rexistrar as operacións contables no extracto bancario (e xustificado), e ausente no xornal. É necesario primeiro, garantir que comezar ben co mesmo banco de equilibrio (en orde inversa). Hai un equilibrio idéntica á cantidade de seis céntimos (a partir do de xaneiro para a conta de e o dous de xaneiro para a declaración). A puntuación comeza, respectivamente, a partir desas datas e o equilibrio. Tamén é necesario chegar a un acordo sobre unha parada data da fusión.

Para simplificar, imos lembrar a finais do mes de xaneiro.

Usamos neste caso, a conta - cheques para a colección

O seguinte paso é para apuntar as transaccións na base declaración e na conta de. Aparecen aquí en amarelo En vermello, aparecen as liñas de presentar no rexistro e ausente de contabilidade, e en verde, as operacións están en contabilidade e non no banco declaración.

º paso é comprobar que un pensou ben o balance de saldos.

Temos escollido este ano para realizar unha presentación para consideración na T. é necesario primeiro para indicar en cada unha das contas e o balance obtido no trinta e primeira de xaneiro, para a contabilidade, un cargo equilibrio (SD) de, trinta e para o banco declaración, un saldo de crédito (SC) de, cincuenta. Un produto do mesmo xeito co extracto da conta, seguindo as liñas verdes non están presentes na base declaración. As dúas operacións (cheque de pago para o contador de quince de xaneiro e cheque para a aseguradora Assurtout dos trinta-primeiro de xaneiro) corresponden a dous cheques emitidos pola empresa, pero aínda non descontado polos provedores. Estes dous cheques vai aparecer no futuro para o cargo do banco declaración. Indica así, estes valores para a cargo da conta en T correspondente. Os saldos obtido son idénticos, pero de sentido oposto, o banco reconciliación é, polo tanto, equilibrada. Hai un saldo positivo de, (debedor en contabilidade e de crédito sobre a declaración).

O último paso é rexistro contable de operacións na base declaración, ausente de contas (resaltada en vermello).